Вычет на трех детей в 2020 году: Как получить налоговый вычет на ребенка в 2021 году

Новости

11 марта 2021

Почта России стала одним из основных логистических партнеров по доставке автозапчастей дилерам LADA

В феврале Почта России заключила договор с тольяттинской компанией АО «Лада-Имидж» и логистическим оператором АО «ТК «Альфа». По условиям соглашения федеральный почтовый оператор будет доставлять автомобильные запчасти более чем 200 дилерам LADA на территории России.
В январе 2021 года АО «Почта России» победила в тендере, разыгранном АО «Лада-Имидж» — официальным дистрибьютором АО «АВТОВАЗ» по реализации запасных частей. Тарификация по физическому весу стала одним из ключевых преимуществ Почты России. Благодаря ей Почта России предложила максимально конкурентную стоимость доставки среди участников тендера.
Еще одним важным критерием для победы в конкурсе стала более высокая скорость доставки. Ее обеспечивает сеть логистических почтовых центров Почты России. Федеральный почтовый оператор уделяет большое внимание развитию этой сети, открывая логистические почтовые центры по всей стране.

«Взаимодействие с АО «Лада-Имидж» мы начали около двух лет назад. В начале 2020 года Почта России по итогам тендера стала резервным поставщиком тольяттинского дистрибьютора запчастей АО «АВТОВАЗ». В 2020 году мы доставляли автозапчасти в Каменско-Уральск, Псков и Армавир. За это время мы зарекомендовали себя в качестве надежного партнера и на деле доказали, что можем намного больше – в том числе благодаря большим производственным мощностям компании, огромной территории присутствия, развитой логистической и цифровой инфраструктуре, технологичности сервисов и многим другим факторам. Почта России сделала огромный шаг вперед в развитии своих логистических процессов», – рассказал директор макрорегиона Волга АО «Почта России» Александр Вакуленко.

«Развитие сбытовой сети АО «АВТОВАЗ» на всей территории России делает необходимым взаимодействие с ведущими логистическими операторами страны. Повышение качества услуг и безусловное лидерство АО «Почта России» по размерам логистической инфраструктуры позволит ускорить доставку запчастей и аксессуаров нашим автовладельцам», — отметил генеральный директор АО «Лада-Имидж» Алексей Тихомиров.

Информационная справка
АО «Почта России» — крупнейший федеральный почтовый и логистический оператор страны, входит в перечень стратегических предприятий Российской Федерации. Седьмая крупнейшая компания в мире по количеству отделений обслуживания клиентов — свыше 42 тысяч точек, порядка 70% из которых находятся в малых населенных пунктах. В 2020 году Почта доставила 334,6 млн отправлений с товарным вложением. Для компаний электронной торговли Почта сократила процесс подключения к своим услугам до 30 минут и полностью перевела его в онлайн. Также для интернет-магазинов работает сервис «Лёгкий возврат», позволяющий покупателям возвращать товары в любом отделении почтовой связи. А получать посылки клиенты могут не только в почтовых отделениях, но и через партнёрские пункты.

АО «Лада-Имидж» — официальный дистрибьютор и 100%-ое дочернее предприятие АО «АВТОВАЗ». Основной стратегической целью АО «Лада-Имидж» является предоставление потребителям – владельцам автомобилей LADA необходимого комплекса услуг для организации ремонта и технического обслуживания автомобилей на всей территории их эксплуатации и на протяжении всего жизненного цикла.
В соответствии с условиями действующего Дистрибьюторского договора с АО «АВТОВАЗ»
АО «Лада-Имидж» ответственно за:
— построение эффективной сбытовой сети по реализации запасных частей;
— формирование и реализацию продуктовой стратегии АО «АВТОВАЗ» по запасным частям.

Налоговый вычет на детей — Блог Райффайзенбанка

Государство возвращает родителям часть уплаченного подоходного налога. На каждого ребенка до 18 лет положен стандартный налоговый вычет. На первого и второго ребенка — по 1400 ₽ в месяц, на последующих детей — по 3000 ₽.

Если после совершеннолетия ребенок учится на очной форме как студент, аспирант, ординатор, интерн или курсант, то вычет за него можно получать, пока ему не исполнится 24 года.

По закону, старшие дети учитываются в очередности. Например, у вас двое старших совершеннолетних и самостоятельных детей, на которых вы уже не получаете вычет, но на третьего ребенка-школьника вычет все равно будет 3000 ₽.

Если у супругов есть по ребенку от ранних браков, то их совместный ребенок будет считаться третьим.

Кто имеет право на вычет

Налоговый вычет могут получить граждане, которые официально содержат детей:

• кровные родители,
• отчим / мачеха,
• усыновители,
• опекуны,
• попечители,
• родители лишенные родительских прав, если они продолжают участвовать в содержании ребенка — письмо ФНС от 13.01.2014 № БС-2−11/13@.

Правом на вычет может воспользоваться каждый из родителей. Необходимое условие для этого — официальный доход, с которого выплачивается 13% подоходного налога.

Неработающие мамы, студенты, пенсионеры, индивидуальные предприниматели на УСН, ЕНВД или патенте, не платят подоходного налог, поэтому не смогут воспользоваться налоговым вычетом. А индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения платят НДФЛ, поэтому имеют право на вычет.

Двойной вычет

Единственный родитель, опекун, усыновитель, попечитель или приемный родитель получают вычет в двойном размере. Основанием для двойного вычета будут:

• смерть родителя;
• юридический факт пропажи без вести;
• фактическое отсутствие отца с рождения ребенка: прочерк в графе «отец» в свидетельстве о рождении или запись со слов матери;
• лишение второго родителя родительских прав, если он не участвует в содержании ребенка.

А вот разведенным родителям двойной вычет не положен даже в случае неуплаты алиментов.

Вычет на ребенка-инвалида

Если вы воспитываете ребенка-инвалида первой или второй группы, то размер налогового вычета выше:

• 12 000 ₽ — если вы родитель, супруг родителя или усыновитель;
• 6000 ₽ — если вы опекун, попечитель, приемный родитель, супруг приемного родителя.

Повышенный и основной вычеты суммируются. Это значит, что если ваш второй ребенок — инвалид, то налоговый вычет на него составит: 1400 + 12 000 = 13 400 ₽.

Если ребенок-инвалид родился третьим или последующим, то размер вычета на него: 3000 ₽ + 12 000 ₽ = 15 000 ₽, а общий вычет на троих детей составит: 1400 ₽ + 1400 ₽ + 15 000 ₽ = 17 800 ₽.

Сколько я сэкономлю

Законом предусмотрен не возврат указанных сумм, а уменьшение налогооблагаемой базы на эти суммы. Это значит, что каждый из родителей может в месяц сэкономить:

• за одного ребенка: 1 400×13% = 182 ₽
• за двоих детей: (1 400 + 1 400) х 13% = 364 ₽
• за троих детей: (1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% = 754 ₽
• за четверых детей: (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) х 13% = 1144 ₽
• за первого или второго ребенка-инвалида: (12 000 + 1 400) х 13% = 1 742 ₽
• за третьего или последующего ребенка-инвалида: (12 000 + 3 000) х 13% = 1 950 ₽

Пример.

У Евгении трое детей — 11, 8 и 5 лет. Ее зарплата — 40 000 ₽. Если она не подала заявление о налоговом вычете на детей, то работодатель рассчитывает НДФЛ в 13% со всей суммы дохода: 40 000 ₽ х 13% = 5 200 ₽, и выплатит на руки 34 800 ₽.

Если Евгения подала заявление и документы на детский вычет, то налог посчитают не со всей суммы, а за вычетом необлагаемых налогом сумм на детей:

НДФЛ = (40 000 ₽ — 1400 ₽ — 1400 ₽ — 3000 ₽) х 13% = 4446 ₽.

На руки Евгения получит 35 554 ₽ — это больше на 754 ₽.

Как получить вычет

Это не сложно. Напишите заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на детей и приложите копии документов на вычет:

• свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
• справка об инвалидности ребенка, если нужно;
• справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если ребенок — студент.

Если вы единственный родитель:

• свидетельство о смерти второго родителя;
• выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
• справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению по форме № 25 — Постановление Правительства Р Ф от 31. 10.1998 № 1274.

Если вы опекун или попечитель:

• постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения об установлении над ребенком опеки или попечительства;

• договор об осуществлении опеки или попечительства;
• договор о приемной семье.

Вычет можно оформить только у одного работодателя, даже если вы работаете одновременно на нескольких работах. Заявление подается один раз. Ежегодно обновляется лишь справка об обучении ребенка на дневном отделении учебного заведения, если ему уже исполнилось 18 лет.

Максимальная сумма для вычета

Закон защищает интересы малообеспеченных граждан, поэтому в нем прописано ограничение — вычет на детей предоставляется до тех пор, пока сумма вашего дохожа за текущий год не превысит 350 000 ₽.

Пример.

Сумма в 5800 ₽ будет вычитаться из зарплаты Евгении до обложения налогом с января по август включительно. В августе налогооблагаемый доход за текущий год достигнет 350 000 ₽, поэтому с сентября и до конца года налог будет рассчитываться со всей суммы. А с нового года Евгения снова получит вычет.

Как вернуть вычет, если он не предоставлялся

Если вы не получали положенные вам вычеты или получали их в меньшем, чем вам причитается, размере, то можете вернуть их при подаче налоговой декларации в налоговую по месту жительства, но лишь за три последние года.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового. При этом вам необходимо:

• Заполнить по окончании года налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
• Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за нужные года по форме 2-НДФЛ.
• Приложить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на детей.

Камеральная проверка займет 3 месяца. Если решение по заявлению будет положительное, то сумму переплаченного налога вернут в течение месяца на указанный вами в заявлении банковский счет.

Что запомнить

1. Налоговый вычет на ребенка можно получать с его рождения до 18 лет или до 24 лет, если он продолжает обучение на дневном отделении.
2. Взрослые дети, на которых вы уже не получаете вычет, все равно учитываются в очередности.
3. Вычет на детей вы будете получать пока сумма дохода за текущий год не превысит 350 000 ₽.
4. На вычеты имеет право каждый из родителей.
5. Заявление на вычет подается в бухгалтерию один раз — в следующем году вычет посчитают автоматически.
6. Если вы не получали вычет на детей, то его можно вернуть при подаче налоговой декларации, но лишь за три последних года.

Семья и дети: все бонусы и льготы в Италии в 2020 году

Существует множество мер экономической помощи для поддержки итальянских семей в текущем году, принятых в Законе о бюджете 2020 года. Особое внимание уделяется семьям с иждивенцами и маленькими детьми. Налоговые льготы, предоставляемые семьям в 2020 году, различны и варьируются от пособий на рождение ребенка, до поддержки семей, в которых проживают детсадовцы и школьники, льгот для студентов университетов и экономических пособий для семей, которые имеют низкий доход. Не стоит забывать и о различных бонусах, льготах и налоговых вычетах, предоставляемых домохозяйствам.

Мы подготовили руководство, позволяющее узнать о том, какие основные бонусы могут получить в 2020 году семьи, проживающие в Италии.

Отчисления на детей — иждивенцев (Bonus figli a carico)

Речь идет о налоговой скидке, которую можно получить с подачей налоговой декларации. Вычет действителен для любого ребенка, который является финансово зависимым от родителей.

В соответствии с Законом о бюджете 2020 года, льготу могут получить семьи с детьми — иждивенцами, если доход последних не превышает 4000 евро. Таким образом, по закону ребенок считается финансово зависимым от родителей, если его он не имеет дохода или его доход не превышает 4000 евро.

Данная сумма применяется и к иждивенцам в возрасте от 24 лет и старше.

Закон о бюджете 2020 года оставил неизменным как сумму, так и методы расчета вычета. Сумма льгот не является фиксированной, но варьируется в зависимости от следующих факторов:

• размер дохода члена семьи, заполняющего декларацию и запрашивающего вычет;
• возраст ребенка;
• наличие инвалидности;
• количество детей в семье (больше или меньше 3).

Родители, которые имеют детей-иждивенцев и подают декларацию в 2020 году имеют право на возмещение следующих сумм:

• от 800 до 950 евро, на каждого ребенка в возрасте трех лет и старше;
• от 900 до 1220 евро на каждого ребенка в возрасте до трех лет;
• от 220 до 400 евро — дополнительная сумма на каждого ребенка-инвалида.

Бонус на посещение детского сада (Bonus asilo nido)

Для детей, рожденных или усыновленных с 1 января 2016 года, существует ежемесячное пособие, предназначенное для поддержки семей при оплате государственных и частных детских садов.

Бонус для детсадовцев выплачивается ежемесячно. Максимальная сумму выплат составляет одну тысячу евро, бонус выплачивают в течение 11 месяцев (максимальная сумма выплат — 90,91 евро в месяц). Ежемесячный взнос, выплачиваемый INPS, не может превышать расходы, связанные с оплатой детского сада. Бонус выплачивается после предоставления запрашивающим родителем необходимой документации.

Для получения подробной информации, рекомендуем прочитать наш гид: Бонус для детсадовцев.

Детский бонус  (Bonus Bebè)

Закон о бюджете на 2020 год подтвердил возможность получения семьями детского бонуса или пособия по рождению ребенка.

Детский бонус — это ежемесячное пособие, предназначенное для поддержки семей, где родился или был усыновлен ребенок в период с 1 января 2020 года по 31 декабря 2020 года.

В отличие от 2017 года, начиная с 2018 года, пособие выплачивается каждому новорожденному, вне зависимости от его гражданства и наличия постоянного вида на жительства у родителей. Продолжительность выплат однако была изменена: бонус, по сути, будет выплачиваться только в первый год жизни ребенка, а не как ранее в течение трех лет.

Для получения дополнительной информации мы рекомендуем прочитать наш гид.

Бонус «Мама завтра» (Bonus mamme domani)

К «Детскому бонусу» добавляются выплаты «Мама завтра», единоразовый бонус, действие которого было продлено в 2020 году. Это бонус, который выплачивается беременным женщинам, которые достигли 7-го месяца беременности.

Сумма пособия составляет 800 евро. Бонус выплачивается по запросу матери, начиная с седьмого месяца беременности, или родителям каждого ребенка, родившегося или усыновленного в текущем году.

Подробнее в этой статье.

Бонус для студентов, учащихся вдали от дома (Bonus studenti universitari fuori sede)

Родители, чьи дети посещают университет, расположенный вдали от дома, могут воспользоваться бонусом для студентов университетов, учащихся вдали от места проживания.

Для получения бонуса необходимо, чтобы муниципалитет, в котором находится университет, отличался от места жительства и также находился от него на определенном расстоянии.

Отчисления для тех, кто покупает абонемент на общественный транспорт

В бюджетном законе 2020 года также были введены налоговые вычеты для резидентов Италии, приобретающих абонементы на общественный транспорт. Вычет для семей составляет 19% от годовой суммы, потраченной на абонемент и не может превышать 250 евро в год.

Все бонусы для домохозяйств в 2020 году

В 2020 году существует множество налоговых льгот для тех, кто хочет отремонтировать дом или осуществить покупку новой мебели и бытовой техники, таких как, к примеру, Bonus mobili 2020 (бонус на покупку мебели), Ecobonus 2020 (переквалификация энергетической системы зданий), Bonus verde (бонус на разбивку садов и террас), Bonus facciate.

Социальное пособие для семей с низким доходом «REI» (Reddito di inclusione)

Наконец, в законе о бюджете 2020 года предусмотрена экономическая помощь малообеспеченным семьям, проживающим в Италии.

Сумма выплат при наличии у семье установленных законом реквизитов достигает 485 евро в месяц в 2020 году.

Подробно об этих выплатах можно узнать в наших статьях

Семейная карта  (La carta famiglia )

Еще одной новой мерой социальной поддержки домохозяйств в Италии является так называемая семейная карта. Она предназначена для семей с 3 или более иждивенцами с годовым доходом,не превышающим 30 тысяч евро.

Семейная карта выдается муниципалитетом по месту жительства, поэтому необходимо узнать, присоединился ли муниципалитет к этой инициативе Министерства труда и социальной политики, разработанной для помощи многодетным семьям.

Подробнее о Семейной карте можно прочесть в данной статье.

Налоговые вычеты на школьные расходы и спортивые секции

Поддержка социальной интеграции менее состоятельных семей также поощряется за счет налоговых вычетов на школьные расходы.

Предусматривается вычет в размере 19% для этих расходов до максимальной суммы в размере 632 евро в год (для учащихся ВУЗив порог повышается до 786 евро в год).

Сюда входят затраты на обучение на специализированных курсах, организованных как государственными, так и частными организациями, школьные расходы, образовательные поездки и т.д.

Что касается расходов, связанных с занятием в спортивных секциях, возмещение по налоговой декларации могут получить родители детей в возрасте от 5 до 18 лет, а налоговый вычет 19% применяется к абонементам на посещение спортзалов, бассейнов и спортивных клубов на максимальную сумму 210 евро в год.

«Бонус культура» для тех, кому исполнилось 18 лет

Кроме того, следует помнить о бонусе для тех, кому исполнилось 18 лет. 

Как платить меньше за воду, электроэнергию и газ

Для домашних хозяйств с низким доходом в Италии предусмотрены следующие бонусы:

• Bonus luce 2020: скидка на оплату электроэнергии;
• Bonus gas 2020: скидка на оплату поставок газа;
• Bonus acqua 2020: скидка на оплату воды.

Оформить любые социальные выплаты и бонусы можно бесплатно в итальянских патронатах CAF.

Бланк для возврата налога за обучение

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

• Для жителей Москвы и МО — +7 (495) 332-37-90
• Санкт-Петербург и Лен. область — +7 (812) 449-45-96 Доб. 640

Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья как узнать свой номер счета и реквизиты банка. С остальными графами заявления, такими как номер ИФНС в который вам предстоит обратиться , и номером ИНН вам помогут соответствующие статьи, с которыми вы сможете ознакомиться перейдя по ссылкам. Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.

Заявление на возврат налога по вычету на обучение: форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую.

Заявление на получение налогового вычета по расходам на собственное обучение скачать бланк. Заявление на получение налогового вычета по расходам на обучение своих детей скачать бланк.

Заявление на возврат (за обучение)

Заявление на возврат налога по вычету на обучение: форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет по расходам на ваше обучение или обучение ваших детей. Подробнее о том как получить вычет за обучение смотрите по ссылке. Потратив деньги на свое обучение или обучение своих детей вы вправе вернуть из бюджета 13 процентов от общей суммы подобных расходов получить налоговый вычет на обучение.

Из этого правила есть исключения и сумма расходов на обучение, по которой можно претендовать на возврат ограничена законом. Все подробности по ссылке выше. А здесь вы найдете официальный бланк заявления на возврат в формате Эксель Excel и ПДФ PDF , который можно скачать, заполнить и распечатать, а также рекомендации по его заполнению с образцом заполнения и отправке в налоговую инспекцию.

Другие образцы заявлений даны здесь:. По закону заявление на возврат налога в связи с вычетом на обучение может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму.

Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или составить заявление на возврат налога так как вы хотите. Отказать вам в возврате налога лишь по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу налоговая служба не вправе. Но лучше, во избежание не нужных споров, это сделать по официальной форме.

Эта форма является обязательной для всех! О том, в какие сроки инспекция обязана вернуть налог смотрите по ссылке. Сейчас о том, как заявление заполняют. Заявление состоит из трех листов. Первые 2 заполняют в любом случае. Это титульный лист и банковские реквизиты. Третий лист нужно оформить, если на первом и втором листе нет вашего ИНН. Тогда понадобиться третий лист с реквизитами паспорта. В титульном листе указывают ваши данные и другую информацию о возвращаемом налоге в вашем случае это налог на доходы физических лиц.

На второй лист вписывают ваши банковские реквизиты на которые будут возвращены деньги. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас: паспортные данные и место регистрации прописки. Заявление можно заполнить от руки заглавными печатными буквами, а можно и на компьютере. Ее проставляют только на титульном листе. Укажите свой ИНН.

Строку КПП заполнять не нужно. Она предназначена только для организаций. Несколько заявлений потребуется, например, если: — вы возвращаете налог сразу за несколько лет. На каждый год нужно составить свое заявление; — вы допустили ошибку в первом заявлении и подаете исправленный документ повторно. Напишите код налоговой инспекции в которую вы подаете заявление. Это инспекция по месту вашего жительства постоянной регистрации. Узнать код своей налоговой инспекции вы можете на сайте налоговой службы по ссылке.

Укажите свои фамилию, имя и отчество прописными печатными буквами в каждой строке заявления. Далее укажите статью Налогового кодекса , на основании которой вам обязаны вернуть деньги. Это статья 78 Налогового кодекса. Затем укажите код причины переплаты. Если вы заплатили или с вас удержали лишнее — 1, если с вас взыскали сумму принудительно например, судебные приставы — 2, показатель — 3 касается только организаций.

Далее впишите код платежа , который вы возвращаете. Если налог — 1, если сбор — 2, если страховой взнос — 3, если пени — 4, если штраф — 5.

В следующую строку впишите сумму, которую вам обязаны вернуть. Цифра должна быть прижата к правой стороне строки см. Сумма налога к возврату должна совпадать с аналогичным показателем, указанным в декларации по налогу форма 3-НДФЛ.

Если в Разделе 1 заполнено несколько строк , то нужно и несколько заявлений. Далее укажите код налогового периода : две буквы, две цифры и год, за который возвращается налог. Вы возвращаете налог на доходы физических лиц. Он годовой. Далее укажите год за который вы возвращаете переплату. Например, вы обучались в году и возвращаете переплату налога на доходы за год. ОКТМО — это код региона где вы платили налог. Если вы платили налог по разным ОКТМО например, когда вы работали в разных организациях потребуется и несколько заявлений.

Следующая строка КБК — это код бюджетной классификации доходов бюджета, который состоит из 20 цифр. У каждого налога свой КБК. Узнать этот код вы можете если у вас есть квитанция по налогу, который вы планируете вернуть, ранее полученная от налоговой инспекции этот код есть в квитанции. Если квитанции нет ищите его в Интернете.

Например, КБК для налога на доходы — 1 01 01 Его и нужно вписать. Этот код регулярно меняется. Поэтому проверяете какой код актуален на текущий момент. Документы, которые подтверждают расходы на обучение и ваше право на вычет прилагают к декларации по налогу на доходы форма 3-НДФЛ. Прилагать их повторно к заявлению не нужно.

На втором листе указывают все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет. По вашей просьбе вам дадут распечатку где все реквизиты будут указаны. Также вы можете их взять из личного кабинета того банка, в котором открыт счет если вы оформляли доступ в личный кабинет. Если вы впишите в заявление банковские реквизиты другого человека например, жены или мужа , то деньги по такому заявлению вам не перечислят.

Также вы не сможете получить деньги, если в реквизитах вами будет допущена ошибка достаточно пропустить или написать неправильно одну цифру. Конечно во всех этих ситуациях ничего страшного нет. Деньги вам вернут в любом случае. Но для этого потребуется новое заявление с верными данными.

В результате процесс возврата затянется. Поэтому впишите реквизиты в заявление очень внимательно. И перепроверьте их после того, как заявление будет оформлено. Укажите свою фамилию заглавными печатными буквами и инициалы.

Запишите наименование банка полностью в точном соответствии с данными, полученными из банка. Следующий этап заполнения заявления на возврат налога по обучению — банковские реквизиты. Здесь нужно быть крайне внимательным. Лучше несколько раз все перепроверить, чем допустить ошибку в любой цифре. А в этом разделе есть 31 цифра.

Впишите БИК банковский идентификационный код банка где у вас открыт счет. Это 9 цифр. Далее запишите номер вашего счета , на который будет сделан возврат налога. Это 20 цифр. Не перепутайте его с номером корреспондентского счета банка также 20 цифр.

Это разные счета. Укажите ваши фамилию, имя и отчество заглавными печатными буквами в каждой строке. Третий лист заполнять не нужно, если на первом и втором вы указали свой ИНН.

Но если вы его и заполните ошибки не будет и хуже не станет. Здесь все просто. На этом листе отражаем:. Впишите свою фамилию заглавными печатными буквами и инициалы. Далее напишите код документа , который удостоверяет вашу личность. У каждого такого документа свой код. В частности:. Указываем данные того ведомства, которое выдало документ. Эти данные есть в самом документе. Если название не вмещается, то вы можете его сократить.

Заявление на налоговый вычет за обучение

Заверенную копия договора с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. Если стоимость обучения менялась, то нужны копии дополнительных соглашений к договору.

Заверенные копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты обучения квитанции, платежные поручения или кассовые чеки. Если вы хотите оформить налоговый вычет на обучение ребенка, то дополнительно нужно будет предоставить:. Что тут сложного? Вы, что какие пара десятов тысяч?! Не подскажите, если по договору я, мать, оплачиваю за учёбу сына, при оплате с карты моего сына за обучение, при этом плательщик я, я смогу вычет сделать? Кто учится за копейки, тот вычет копейки и получает, а потом еще и сидит в очередях.

А кого в учебном заведении научили читать, то за час через личный кабинет возврат оформит. Гражданин, ваш пост — это демагогия чистейшей воды.

Сразу видно, что в финансах и праве вы не имеете ни малейшего понятия, а я регулярно имею дело с мошенникамт и наглецами. Моя страница. Стать экспертом Кью. Задать вопрос. Какие нужны документы для возврата 13 процентов за обучение? Социальные выплаты Платное обучение. Анонимный вопрос. Уточнить вопрос 7. Наталия С 6 1 2.

Чтобы оформить налоговый вычет на свое обучение нужны следующие документы: 1. Оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Документ, удостоверяющий личность паспорт гражданина РФ. Оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ можно получить у работодателя.

Заявление на возврат налога с реквизитами счёта, на который налоговая перечислит вам деньги. Заверенная копия лицензии учебного заведения. Если вы хотите оформить налоговый вычет на обучение ребенка, то дополнительно нужно будет предоставить: — свидетельство о рождении ребёнка, либо другой документ, подтверждающий родство; — справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана.

Показать ещё 75 комментариев. Игорь Дейт 9 1 2. Для получение налогового вычета за обучение, необходимо собрать следующий пакет документов: 1.

Договор с образовательным учреждением; 2. Заверенная копия образовательной лицензии, дающей право на организацию образовательного процесса. Платежные документы, потверждающие оплату за обучение 4. Справка из образовательного учреждения для школ Читать далее. Людмила М. Показать ещё 7 комментариев. Евгений Д. Спасибо топикпостеру за информацию.

Гузель К. Показать ещё комментарии. Артур Мурадян 7. Дарья Т. Кирилл А. Катя Рубан. Александр Безгин — 4. Юлия А. Показать ещё 9 комментариев.

Образец заявления на получение налогового вычета за обучение

Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах в том числе повышения квалификации и профпереподготовки. Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ. Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет. Форма обучения тоже может быть любой очной, очно-заочной, заочной, дистанционной.

На отправлено письмо для подтверждения. Вы можете изменить адрес. Если вы не получаете письма на , прочтите инструкцию или подпишитесь на другой адрес. В Яндекс. Способ 1. Способ 2. Часть первая? Подтвердите электронную почту На отправлено письмо для подтверждения. Подписка на рассылку Вы подписаны на рассылку Если вы не получаете письма на , прочтите инструкцию или подпишитесь на другой адрес. Что делать, если письма Школы не приходят вам? Чтобы письма не попадали в спам, добавьте свой адрес в адресную книгу.

В Mail. Смотрите 4 полезных видеоурока, проходите онлайн-тесты и получите электронный сертификат Контур. Приглашаем бухгалтеров и главных бухгалтеров коммерческих организаций. Материалы по теме. Актуальные вопросы учета. Профессиональные бухгалтерские лайфхаки. Статьи по теме Хотите стать главным бухгалтером? Спасибо за ваше мнение!

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк

Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья как узнать свой номер счета и реквизиты банка. С остальными графами заявления, такими как номер ИФНС в который вам предстоит обратиться , и номером ИНН вам помогут соответствующие статьи, с которыми вы сможете ознакомиться перейдя по ссылкам.

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.

Скачать в формате excel xls. Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами. В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует.

Далее пойдем по списку:. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».

Указываем свои фамилию, имя и отчество. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае В графе «прошу вернуть» пишем два раза цифру 1 излишне уплаченную сумму налога. Данная цифра есть в вашей декларации.

Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ. Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем Это период за который сдают 3-НДФЛ в году. Код бюджетной классификации для возмещения налога одинаков для всех — Указываем количество страниц 3 и документов, прилагаемых к заявлению декларация не считается.

Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.

Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда думаю разберетесь.

Главным вопросом останется вид счета код : 02 — если перевод будет осуществляться на банковскую карту текущий счет ; 07 — если на депозит или вклад. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.

Настоящий образец заявления на налоговый вычет элементарен. Большинство подсказок можно найти внизу бланка. Скачать бланки Бланки декларации 3-НДФЛ Заявление на налоговый вычет бланк и образец Заявление на распределение имущественного вычета Заявление работодателю — стандартный вычет на детей Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги.

Далее пойдем по списку: 1.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ЗАПОЛНЯЕМ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ НА ВОЗВРАТ 13% ЗА ПЛАТНОЕ ОБУЧЕНИЕ ДЕТЕЙ или СВОЁ в 2020 ГОДУ.

Какие нужны документы для возврата 13 процентов за обучение?

Заверенную копия договора с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. Если стоимость обучения менялась, то нужны копии дополнительных соглашений к договору. Заверенные копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты обучения квитанции, платежные поручения или кассовые чеки. Если вы хотите оформить налоговый вычет на обучение ребенка, то дополнительно нужно будет предоставить:. Что тут сложного? Вы, что какие пара десятов тысяч?!

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и образцы заполнения документов для вычета на обучение.

Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах в том числе повышения квалификации и профпереподготовки. Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ.

Формы и образцы документов

Перейти Программа «Налогоплательщик ЮЛ» поможет Вам сформировать это заявление в автоматическом режиме. Поиск по сайту Поиск по сервисам Поиск по документам. Форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного взысканного, подлежащего возмещению налога сбора, страховых взносов, пеней, штрафа pdf. Нашли ли Вы нужную информацию? Нет Да. Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.

НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов ст. Об иных социальных вычетах читайте здесь.

.

.

.

СНУ и льготы | Акбарисовский сельсовет Шаранский район

 

 

В этом году физические лица получают сводные налоговые уведомления (далее-СНУ) на уплату имущественных налогов физических лиц за 2019 год со сроком уплаты не позднее 01 декабря 2020 года.

Изменения в  периоде владения объектов налогообложения в 2020 году  в данных СНУ не учтены. Также не учтены льготы у физических лиц, у которых появились льготы или вычеты по налогам в течение 2020 года.

Налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы, в том числе в виде налогового вычета, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

В случае, если налогоплательщик, относящийся к одной из категорий лиц

1) инвалидов I и II групп инвалидности;

2) инвалидов с детства, детей-инвалидов;

3) ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;

4) физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

5) пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

6) физических лиц, соответствующих условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года;

7) физические лица – в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

8) физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей

и имеющий право на налоговую льготу, в том числе в виде налогового вычета, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с Налоговым Кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами.

В случае возникновения (прекращения) у налогоплательщиков в течение налогового периода права на налоговую льготу исчисление суммы в отношении объекта, по которому предоставляется право на налоговую льготу, производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых отсутствует налоговая льгота, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде. При этом месяц возникновения права на налоговую льготу, а также месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц.

Пример: Иванов А.А. согласно справке ПФР стал пенсионером с 30 марта 2019 года. В этом случае он имеет право на льготы и вычеты за 10месяцев 2019 года (с марта по декабрь).

 

 

 

Начальник, советник государственной гражданской службы Российской Федерации 1 класса

Р.Н. Бекшенёва

 

налоговых вычетов и зачетов родителям с детьми и иждивенцами.

Kids
и
Налоги

Ваши дети могут приносить пользу при уплате налогов. Это не значит, что они будут отсортировать ваши налоговые квитанции или долить вам кофе, но эти очаровательные дети могут помочь вам получить некоторые ценные налоговые льготы. IRS определяет иждивенца как подходящего ребенка или подходящего родственника. В большинстве случаев ребенок может считаться иждивенцем в том году, в котором он родился или усыновлен.

Самый простой и точный способ узнать, кого вы можете заявить в качестве иждивенца в своей налоговой декларации и на какие налоговые льготы и вычеты вы имеете право, — это начать бесплатную налоговую декларацию на eFile.com. Основываясь на ваших ответах на налоговые вопросы, мы определим, можете ли вы заявить это лицо как иждивенца, и определим, на какие вычеты и кредиты вы имеете право, чтобы вам не приходилось выполнять эту работу!

Детский налоговый кредит

Вы можете получить детский налоговый кредит на каждого ребенка младше 17 лет, отвечающего вашим требованиям.Этот частично возвращаемый кредит предназначен для компенсации затрат на воспитание детей. Максимальная сумма, которую вы можете получить за каждого ребенка, составляет 2000 долларов США в 2020 налоговом году. Если вы не воспользуетесь полной суммой детской налоговой льготы (поскольку она превышает сумму подоходного налога, которую вы должны за год), вы может иметь право на возвращаемую дополнительную налоговую скидку на ребенка.

eFile Подсказка по налогам: Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «KIDucator» для налоговых вычетов на детей, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение налоговой скидки на детей в своей налоговой декларации.

Кредит на других иждивенцев

Иждивенцы, которые не имеют права на получение налогового кредита на ребенка, могут по-прежнему иметь право на получение кредита для других иждивенцев. Это невозмещаемый налоговый кредит в размере до 500 долларов на человека, отвечающего требованиям. Соответствующий иждивенец должен быть гражданином США, гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в США.

eFile Tax Tip: Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «KIDucator» для налоговых льгот для детей или инструментом для квалифицируемых родственников « RELucator », чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредита для других иждивенцев в своей налоговой декларации. .

Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами

Вы можете претендовать на невозвращаемый кредит на уход за детьми и иждивенцами, если вы платите кому-либо за уход за своим ребенком или детьми в возрасте до 13 лет, чтобы вы могли работать или искать работу. Этот кредит может составлять до 35% от некоторых или всех расходов, которые вы заплатили поставщику услуг, в зависимости от вашего годового дохода и количества детей. Максимальный кредит на 2020 год составляет 3000 долларов США.

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) — это полностью возвращаемый налоговый кредит для малообеспеченных людей, которые работают и получали доход от заработной платы, самозанятости или сельского хозяйства.EITC уменьшает сумму налога, которую вы должны, и может также вернуть вам деньги.

eFile Подсказка по налогам: Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «EICucator» для получения налогового кредита на заработанный подоходный налог, чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на получение кредита EIC в своей налоговой декларации и какой размер кредита может быть.

Налоговый кредит за усыновление

Вы можете получить невозмещаемый налоговый кредит на усыновление на соответствующие расходы, которые вы заплатили, чтобы усыновить ребенка. Максимальный кредит на усыновление для возвращения в 2020 году составляет 14 300 долларов на ребенка.Эти расходы включают гонорары за усыновление, гонорары адвокатам, судебные издержки, дорожные расходы (включая проживание и питание вдали от дома) и другие расходы, непосредственно связанные с усыновлением. Когда вы подготовите и подадите электронную налоговую декларацию на eFile.com, вы можете указать свои расходы на усыновление, и мы автоматически подготовим и сообщим ваш налоговый кредит на усыновление в форме формы 8839 eFileIT, и она будет отправлена ​​по электронной почте вместе с вашей декларацией. Если вы подаете заявку на получение кредита на усыновление и вам необходимо приложить документы, связанные с усыновлением, вы можете распечатать отчет из своего электронного файла.com, отправьте его по почте вместе со своими документами.

Американский кредит возможностей

Вы можете претендовать на American Opportunity Credit, если ваш ребенок учится в течение первых четырех лет средней школы. Максимальная сумма, которую вы можете запросить, составляет 2500 долларов США на одного подходящего студента в год, а кредит возвращается в размере 40%.

Кредит на обучение в течение всей жизни

Если ваш иждивенец не имеет права на получение American Opportunity Credit, потому что он или она уже закончили четыре года обучения в средней школе, вы можете претендовать на пожизненное обучение.Сумма кредита составляет 20% от первых 10 000 долларов США от совокупных затрат на обучение после окончания средней школы и сборов, которые вы заплатили за своего ребенка-иждивенца, и не подлежит возмещению. Годовая (не на ребенка) общая сумма не должна превышать 2000 долларов. Хотя вы не можете претендовать на оба налоговых кредита на образование для одного студента, вы можете потребовать один из кредитов для одного студента, а другой — для другого студента.

Удержание налога с процентов по студенческой ссуде

Вы можете претендовать на вычет процентов по студенческой ссуде на проценты, уплаченные по квалифицированной студенческой ссуде, даже если вы решите подать заявку на получение студенческой налоговой льготы.Если вы решите потребовать вычет, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов США от процентов по студенческому кредиту, которые вы заплатили за своего ребенка-иждивенца. Вам не нужно перечислять свои вычеты, чтобы претендовать на этот вычет.

Стандартный вычет и глава домохозяйства

Статус подачи налоговой декларации одиноким или главой семьи (HOH) косвенно влияет на стандартную сумму вычета, на которую вы будете иметь право. Вам не нужно беспокоиться о сумме, поскольку она будет применяться в зависимости от вашего статуса подачи в электронном файле.com, когда вы готовите и заполняете налоговую декларацию.

eFile Tax Tip: Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «HOHucator» по налогу на главу семьи, чтобы узнать, соответствуете ли вы критериям главы семьи как физическое лицо.

Заработанный доход иждивенцев

Имейте в виду, что даже если вы можете заявить о своем иждивении по своей налоговой декларации, вы не претендуете на какой-либо доход, полученный им от работы. Если у вашего иждивенца есть доход, от него могут потребовать подать налоговую декларацию.В этом случае вы не сможете объявить этого человека иждивенцем по разным причинам:

• Общий заработанный доход,
• Статус подачи,
• Возраст И
• Сумма поддержки, которую вы оказали своему иждивенцу в течение налогового года

Тем не менее, вы можете заявить, что это лицо соответствует критериям IRS, исходя из вышеперечисленных факторов (ограничения и квалификация различаются).

Доход от зависимых инвестиций

Согласно IRS, вы можете иметь право включить инвестиционный доход вашего иждивенца в вашу налоговую декларацию. Ваш иждивенец не будет обязан подавать декларацию, если вы решите это сделать. Сделать это можно при соблюдении следующих условий:

• Иждивенец был младше 19 лет (или младше 24 лет, если он или она учился на дневном отделении) на конец налогового года
• Общая валовая прибыль иждивенцев была менее 10 000 долларов
• Зависимый доход состоит только из дивидендов и процентов (включая распределение прироста капитала и дивиденды Постоянного фонда Аляски)
• Dependent не подавал совместную декларацию за налоговый год
• Ваш ребенок должен подать декларацию (если вы не имеете права включать доход ребенка в свою декларацию)
• Федеральный подоходный налог не удерживался из дохода вашего иждивенца в соответствии с правилами резервного удержания.
• Расчетный налоговый платеж за год не производился, и переплата за предыдущий год (или из любой измененной декларации) не применялась к текущему налоговому году на имя вашего иждивенца и номер социального страхования
• Вы являетесь родителем, чья налоговая декларация должна использоваться при применении специальных налоговых правил для детей

Чтобы подать заявление о включении дохода от инвестиций вашего ребенка в налоговую декларацию, когда вы готовите декларацию в eFile.com вы можете заполнить форму 8814, Выборы родителей для сообщения об интересах ребенка и дивиденды и eFileIT вместе с декларацией. Обратите внимание, что если вы решите включить инвестиционный доход вашего ребенка в свою налоговую декларацию, ваша налоговая ставка может увеличиться (по сравнению с подачей отдельной декларации для вашего ребенка), и вы не сможете требовать определенных вычетов (например, детализированных вычетов).

Однако при определенных обстоятельствах инвестиционный доход ребенка может облагаться налогом по вашей налоговой ставке (как родительский), если все применяются следующие факторы:

1. Инвестиционный доход вашего ребенка составил более 1900 долларов за весь налоговый год
2. Ваш ребенок должен подать налоговую декларацию
3. Ваш ребенок был либо:
   • Моложе 18 лет на конец года
   • Моложе 18 лет на конец года и не имели заработанного дохода, превышающего половину его или ее алиментов OR
   • Учащийся очного отделения в возрасте от 18 до 24 лет на конец налогового года и не имел заработанного дохода, превышающего половину его или ее алиментов
4. По крайней мере, один из родителей ребенка был жив на конец года И
5. Ребенок не подал совместную декларацию за налоговый год

Если все вышеперечисленные факторы применимы к ребенку с инвестиционным доходом и , вы не можете или не можете включить доход в свою декларацию, Форма 8615 , Налог для определенных детей, имеющих инвестиционный доход более Заполните ее и приложите к налоговой декларации вашего ребенка, чем 1 900 долларов США.

Удержание на медицинское страхование детей самозанятых лиц

Если вы были самозанятым (например, индивидуальным предпринимателем или независимым подрядчиком) и платили за медицинское страхование, вы можете вычесть любые уплаченные вами страховые взносы для покрытия любого вашего ребенка, который был младше 27 лет в конец года, даже если ребенок не был вашим иждивенцем.

Чтобы иметь право на вычет, к вам должен применяться один из следующих утверждений:

• Вы работали не по найму и имели чистую прибыль за налоговый год, указанную в Графике C ( Прибыль или убыток от бизнеса), Графике C-EZ (Чистая прибыль от бизнеса) или Графике F (Прибыль или убыток от сельского хозяйства).
• Вы были партнером с чистым доходом от самозанятости за налоговый год, указанным в Приложении K-1 (Доля Партнера в доходе, отчислениях, кредитах и ​​т. Д.) В графе 14, код A. Этот график предназначен для Формы 1065 ( Возврат партнерского дохода в США).
• Вы использовали один из дополнительных методов для расчета своего чистого дохода от самозанятости в Таблице SE (налог на самозанятость).
• Вы получали заработную плату от корпорации S, в которой вы составляли более 2% акций (взносы по медицинскому страхованию, уплаченные или возмещенные корпорацией S, показаны как заработная плата в Форме W-2, Отчет о заработной плате и налогах).

План страхования должен быть создан под ваш бизнес. В качестве альтернативы, он может рассматриваться для создания, как обсуждается в следующих заявлениях:

• Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и подаете Приложение C, C-EZ или F, политика может быть оформлена либо на имя компании, либо на ваше имя.
• Для партнеров политика может быть написана либо на имя партнерства, либо на имя партнера. Вы можете платить страховые взносы самостоятельно, либо ваше партнерство может их оплатить и указать суммы в Приложении K-1 (для формы 1065) как гарантированные выплаты, которые будут включены в ваш общий валовой доход. Однако, если полис оформлен на ваше имя и вы сами уплатили страховые взносы, партнерство должно возместить вам и указать суммы страховых взносов в Таблице K-1 (Форма 1065) как гарантированные выплаты, которые будут включены в ваш общий валовой доход. В противном случае план страхования не будет считаться установленным для вашего бизнеса.
• Для акционеров с долей более 2% полис может быть оформлен либо на имя корпорации S, либо на имя акционера. Вы можете либо платить страховые взносы самостоятельно, либо ваша корпорация S может их уплатить и указать суммы в форме W-2 в качестве заработной платы, которая будет включена в ваш общий доход.Однако, если полис оформлен на ваше имя и вы сами оплатили страховые взносы, корпорация S должна возместить вам расходы и указать суммы в форме W-2 в качестве заработной платы, которая будет включена в ваш общий доход. В противном случае план страхования не будет считаться установленным для вашего бизнеса.

Взносы Medicare, которые вы добровольно уплатили для получения страховки на свое имя, которая аналогична квалифицируемому частному страхованию здоровья, можно использовать для расчета вычета по страхованию здоровья самозанятых.Если вы ранее подавали декларации, не используя страховые взносы Medicare для расчета вычета, вы можете подать налоговые поправки, чтобы повторить вычет. Однако суммы, уплаченные за медицинское страхование из выплат по пенсионным планам, которые не облагались налогом, потому что вы вышли на пенсию, не могут быть использованы для расчета вычета.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Как дети влияют на ваши налоги

Дети — это благо. Даже когда они вас проверят (глядя на вас, троих и подростков), вы не променяете их ни на что.

Вы знаете, какие еще дети? Дорого . От покупки тысяч подгузников до накопления на учебу — все складывается.И быстро.

Даже дядя Сэм знает, как дорого обходится воспитание детей. Вот почему родители имеют право на множество налоговых льгот. Но вы должны обратить пристальное внимание — законопроект о налоговой реформе 2017 года внес некоторые изменения в то, как ваши иждивенцы влияют на ваши налоги. Давайте взглянем.

1. Детский налоговый кредит

В новом мире налоговой реформы Налоговая скидка на ребенка теперь составляет 2 000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет — с пределом дохода в 400 000 долларов для супружеских пар (200 000 долларов для физических лиц). ¹

Вот как работает налоговый кредит. Допустим, у вас семья из четырех человек: мама и папа и их двое детей, Кенни и Дженни. Вместе мама и папа приносят домой 100 000 долларов, и они планируют взять стандартный вычет.

Налоги не должны быть такими сложными. Позвольте нам помочь.

Они получат стандартный вычет в размере 24 800 долларов, что составит их скорректированный валовой доход 75 200 долларов (100 000 — 24 800 долларов = 75 200 долларов). Исходя из причудливых налоговых ставок, их налог на этот уровень дохода составляет около 8600 долларов. ² Таким образом, применение детской налоговой льготы в размере 4000 долларов (2000 долларов за штуку для Кенни и Дженни) снизит размер налога до 4600 долларов.

Довольно мило, правда?

В новом мире налоговой реформы размер налоговой скидки на ребенка составляет 2 000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет, при этом предел дохода составляет 400 000 долларов для супружеских пар (200 000 долларов для физических лиц).

2. Кредит на усыновление и исключения

Если вы усыновили ребенка в этом году, поздравляем с пополнением! Мало того, что ваша семья выросла, у вас также есть хорошие шансы на получение кредита на усыновление .Этот кредит покрывает до $ 14,300 ваших расходов на усыновленного ребенка. ³ Согласно IRS, расходы на квалифицированное усыновление включают:

Если кредит превышает ваш налоговый счет, вы можете не получить обратно всю сумму в этом году. Но вы можете использовать остаток на будущих налоговых счетах в течение пяти лет.

Кроме того, если ваш работодатель предоставляет помощь в усыновлении, вы можете исключить из своего дохода до суммы в 14 300 долларов.Но вот в чем дело: вы не можете претендовать на кредит и исключение для тех же расходов . Однако вы можете объединить и исключение, и кредит, чтобы получить все 14 300 долларов. ⁴

Кредит на усыновление покрывает до 14 080 долларов ваших расходов на усыновленного ребенка.

Вот как это работает. Вы тратите 10 000 долларов на расходы по усыновлению, чтобы принести домой свой новый прекрасный узелок радости. У вашего работодателя есть действительно отличная программа помощи в усыновлении, и она получает $ 4 000.Вы исключаете 4000 долларов из своего дохода. Теперь вы вычитаете 4000 долларов из общих 10 000 долларов, которые вы бы использовали в качестве налогового кредита, в результате чего у вас остается максимум 6000 долларов США на усыновление (10 000 — 4000 долларов = 6000 долларов США). И не забудьте добавить налоговую скидку на ребенка и любые расходы по уходу за ребенком, когда вы являетесь родителем!

Помните, что существует предел дохода для кредита на усыновление или исключения. Если вы зарабатываете менее 214 520 долларов, вы имеете право на получение всей суммы. Вы имеете право на получение уменьшенной суммы от 214 520 до 254 520 долларов США, и она полностью исключается на уровне 254 520 долларов США и выше. ⁵

3. Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Вы платили кому-то за уход за своим ребенком, чтобы вы могли работать или искать работу? Вы можете претендовать на получение кредита на уход за детьми и иждивенцами ! Этот кредит может помочь вам потребовать 20–35% (в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода) некоторых расходов по уходу за ребенком — до $ 3 000 на одного ребенка (в возрасте до 13 лет) или до $ 6 000 на двоих или более. ⁶

Допустим, у вас есть один ребенок, и в прошлом году вы потратили 2500 долларов на уход за детьми, а ваш налогооблагаемый доход составил 50 000 долларов.В зависимости от вашего дохода вы имеете право потребовать 20% от этих расходов, в результате чего вы получаете довольно неплохую налоговую льготу в размере 500 долларов. Это больше, чем просто мелочь!

Кредит на уход за детьми может помочь вам потребовать 20–35% (в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода) некоторых ваших расходов по уходу за ребенком — до 3000 долларов на одного ребенка или до 6000 долларов на двоих или более.

Соответствующие расходы по уходу за ребенком включают не только дневной уход. Не забывайте об услугах няни, внешкольном уходе и летних лагерях! Просто убедитесь, что у вас есть имя, адрес и идентификационный номер налогоплательщика для каждого поставщика медицинских услуг, к которому вы обращались.

4. Одинокий родитель, подающий заявление в качестве главы домохозяйства

Если вы один из родителей, в большинстве случаев вы можете подать заявление как глава семьи. Это не только снизит вашу налоговую ставку, но и позволит вам получить более высокий стандартный вычет. Например, если вы подаете заявление в качестве главы семьи в 2020 году, ваш стандартный вычет составит 18 650 долларов по сравнению с всего лишь 12 400 долларами на одного человека. ⁷ Колоссальная разница в 6250 долларов!

Если вы один из родителей, в большинстве случаев вы можете подать заявление как глава семьи.Если вы подаете заявление в качестве главы семьи, ваш стандартный вычет составит 18 350 долларов по сравнению с 12 200 долларами на одного человека.

5. Американская налоговая льгота

Есть дети в колледже? Помогите им избежать студенческих долгов и , чтобы получить перерыв в уплате налогов с помощью американской налоговой льготы (AOTC). Кредит распространяется на любые расходы на квалифицированное образование, например:

• Стоимость обучения

• Стоимость обучения

• Необходимые учебники

Кредит покрывает 100% расходов на образование до 2 000 долларов и 25% от следующих 2 000 долларов после этого.Для всех вас, специализирующихся на математике, это означает, что вы можете получить максимальный кредит в размере долларов США, 2500 долларов США, долларов США. Существует лимит дохода для супружеских пар в размере 160 000 долларов США, и при превышении этого лимита он начинает постепенно сокращаться. Как только вы заработаете более 180 000 долларов, вы не сможете претендовать на кредит. ⁸

6. Экономия на колледжах с налоговыми льготами

Пока мы говорим о колледже, знаете ли вы, что существуют определенные типы сберегательных программ для колледжей, которые не облагаются налогом? Правильно, вы можете сэкономить на поступлении в колледж своих детей без уплаты налогов с помощью накопительного счета для образования (ESA) или плана 529 !

Однако, прежде чем вы начнете копить этот фонд колледжа, мы рекомендуем вам сделать следующее:

• Убедитесь, что у вас нет долгов (возможна ипотека с фиксированной процентной ставкой на 15 лет).

• Имейте резервный фонд на покрытие расходов от трех до шести месяцев.

• Внесите 15% своего дохода на пенсионные накопления.

Если вы готовы сделать первый шаг к экономии средств на образование своих детей, свяжитесь с одним из наших SmartVestor Pro, чтобы начать работу.

Не упустите возможность сэкономить на налогах

Если вы уверены, что сами справляетесь с налогами, и вам нужно простое в использовании налоговое программное обеспечение, попробуйте Ramsey SmartTax — мы делаем налоговую декларацию простой и доступной.

Но если вы предпочитаете не втискивать собственные налоги в уже загруженный график, попробуйте один из наших налоговых одобренных местных поставщиков (ELP) . Мы принимаем только сертифицированных бухгалтеров (CPAs) и зарегистрированных агентов (EA), которые являются экспертами по налогам. Работа с профессионалом вселяет в вас уверенность в том, что вы правильно уплатили налоги и воспользовались всеми заработанными сбережениями.

Найдите своего налогового профи сегодня!

Налоговые льготы при наличии иждивенцев

Дети могут быть подавляющими, когда они заперты в доме во время летних или зимних каникул или во время виртуальных занятий дома, но они также являются благословенными налоговыми сбережениями, когда вы подаете налоговую декларацию.

Несмотря на то, что освобождение от иждивенцев было отменено в рамках налоговой реформы, все же есть некоторые налоговые льготы, которыми вы можете воспользоваться, чтобы максимально увеличить возврат налога, если у вас есть дети и другие иждивенцы.

Хотя мы поможем вам разобраться в налоговых льготах, связанных с указанными ниже иждивенцами, не беспокойтесь об этих правилах, когда наступит время уплаты налогов. Чтобы получить ответы на этот вопрос и все, что связано с вашей налоговой ситуацией, TurboTax задаст вам простые вопросы и предоставит вам налоговые вычеты и кредиты, на которые вы имеете право на основе ваших ответов.

Кроме того, если у вас все еще есть вопросы, вы можете подключиться через одностороннее видео в прямом эфире к налоговому эксперту TurboTax Live со средним опытом 12 лет, чтобы получить ответы на свои налоговые вопросы. Налоговые эксперты TurboTax Live доступны на английском и испанском языках круглый год и могут даже просмотреть, подписать и подать налоговую декларацию или даже подготовить ваши налоги от начала до конца.

Детский налоговый кредит: Вы можете иметь право на налоговый кредит, который даже лучше, чем налоговый вычет, поскольку он снижает ваши налоги в соотношении доллар к доллару.Детский налоговый кредит увеличивается до 2000 долларов США в рамках налоговой реформы (ранее он составлял 1000 долларов США на 2017 год) и доступен, если у вас есть ребенок на иждивении в возрасте до 17 лет. Порог дохода, при котором вы можете требовать налогового кредита на ребенка, повышается. до 400 000 долларов для пар, состоящих в браке, и до 200 000 долларов, если вы не замужем.

Другой кредит на иждивенцев: Если вашему ребенку-иждивенцу более 17 лет или вы поддерживаете родственника, вы все равно можете претендовать на получение кредита на другого иждивенца в размере до 500 долларов на одного подходящего человека.Кредит начинает постепенно прекращаться, если ваш скорректированный валовой доход превышает 200 000 долларов США (или 400 000 долларов США для супружеских пар, подающих документы).

Кредит по уходу за детьми и иждивенцами: Уход за детьми стоит дорого, но дядя Сэм может помочь вам с расходами. Если вы работаете или активно ищете работу, и вы оплачиваете уход за ребенком для своего иждивенца младше 13 лет (без возрастных ограничений для инвалидов), вы можете потребовать кредит на уход за ребенком и иждивенцем.

Этот кредит представляет собой снижение ваших налогов в зависимости от ваших расходов по уходу за ребенком до 35% от 3000 долларов (1050 долларов) на одного ребенка или 6000 долларов (2100 долларов) на двоих или более детей.Размер кредита составляет от 20% до 35% ваших расходов по уходу за ребенком, в зависимости от вашего дохода. Детский сад, частный детский сад, внешкольные программы и детский сад — все это квалифицируемые расходы.

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC): Существует специальный налоговый кредит, доступный, если ваша заработная плата или доход от самозанятости ниже определенного уровня дохода. Сумма кредита, которую вы получаете, зависит от вашего дохода, статуса регистрации и количества детей, соответствующих требованиям.

Возвращаемый налоговый кредит, который вы можете получить, варьируется от максимум 6 660 долларов США, если у вас трое или более детей, до 538 долларов США, если у вас нет детей в 2020 налоговом году.В отличие от других налоговых льгот, налоговая льгота на заработанный доход подлежит возмещению, поэтому, если сумма кредита превышает сумму налога, который вы должны, вы все равно можете получить разницу в виде возврата налога.

Если вы получили меньший доход в результате событий, произошедших в 2020 году, как правило, более низкий доход может уменьшить сумму получаемого вами налогового кредита на заработанный доход и дополнительного налогового кредита на ребенка. Однако в соответствии с Законом о реагировании на коронавирус и дополнительных ассигнованиях для оказания помощи существует специальное положение ретроспективного анализа, которое позволяет вам использовать свой более высокий заработанный доход за 2019 год для определения вашего налогового вычета за заработанный доход за 2020 год и возвращаемой части детской налоговой льготы, которая может дать вам более высокий налоговый кредит на заработанный доход или дополнительный налоговый кредит на ребенка или и то и другое.

TurboTax поможет вам определить, какой доход (2019 или 2020) даст вам наилучший налоговый результат.

В следующий раз, когда дети сведут вас с ума, вспомните об этой экономии на налогах и вместо этого крепко их обнимите.

Получите максимальный возврат налогов с TurboTax сегодня

Связанные

Что такое детская налоговая скидка? И сколько из них подлежит возврату?

Налоговая льгота на детей, которая была значительно расширена Конгрессом с тех пор, как она впервые была принята почти 25 лет назад, является важным элементом усилий федерального правительства по оказанию помощи семьям с детьми.В настоящее время семьи имеют право на налоговую льготу в размере до 2000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет. Президент Байден предлагает расширить кредит, что, если Конгресс согласится, существенно сократит количество детей, живущих за чертой бедности.

Как работал детский налоговый кредит до 2021 года?

Соответствующие критериям семьи могут претендовать на налоговый кредит — который снижает подоходный налог, который они должны платить доллар за доллар — до 2000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет, который является гражданином США. Размер кредита уменьшается на 50 долларов на каждые 1000 долларов США. скорректированный валовой доход выше 200 000 долларов для родителей-одиночек и 400 000 долларов для супружеских пар.

Семьи, которые не имеют подоходного налога или имеют небольшую задолженность, могут получить наличными до 1400 долларов на ребенка, что делает налоговый кредит частично «возмещаемым» на жаргоне Вашингтона.

Другие иждивенцы, в том числе дети в возрасте 17 и 18 лет и студенты очных отделений колледжей в возрасте от 19 до 24 лет, имеют право на безвозвратный кредит в размере до 500 долларов США.

Кому сегодня предоставляется налоговый кредит?

По данным Объединенного комитета Конгресса по налогообложению, ожидается, что более 48 миллионов семей потребуют налоговой льготы на детей в 2020 году.Это составит 117,5 миллиардов долларов для соответствующих требованиям семей — вдвое больше суммы, предусмотренной программой налогового кредита на заработанный доход, которая дополняет заработную плату низкооплачиваемых рабочих.

Несмотря на то, что детская налоговая льгота важна для семей с низкими доходами и часто используется как способ борьбы с бедностью, она не предназначена для этих семей, особенно после изменений, внесенных в 2017 году. пойдите в домохозяйства с доходом выше 100 000 долларов. Относительно небольшая доля достается домохозяйствам с низким доходом — 15% достанется домохозяйствам с доходом менее 30 000 долларов.

Джейкоб Голдин из Стэнфорда и Кэтрин Мишельмор из Сиракуз в рабочем документе за октябрь 2020 года задокументировали поразительные различия в праве на получение детской налоговой скидки в зависимости от дохода и расы. Хотя около 90% всех детей получают определенные льготы, они обнаруживают, что подавляющее большинство детей, живущих в домохозяйствах, находящихся в нижнем дециле распределения национального дохода, полностью не имеют права на него, а большинство лиц, подающих налоговую декларацию в нижних 30%, имеют право только на получение налоговой декларации. частичный кредит.Напротив, практически все дети, проживающие в домохозяйствах, входящих в верхнюю половину распределения доходов, имеют право на получение всей суммы кредита. Приблизительно три четверти белых и азиатских детей имеют право на получение полной детской налоговой скидки по сравнению с примерно половиной детей чернокожего и латиноамериканского происхождения.

Что предлагает президент Байден?

Президент Байден увеличит кредит с 2000 до 3600 долларов для детей в возрасте до 6 лет и до 3000 долларов для детей в возрасте до 18 лет, и он сделает его «полностью возмещаемым», что означает, что семьи с низким доходом получат полную сумму, даже если они не Я должен платить налоги на прибыль.Он предлагает сделать это только на один год, снизив цену, но поклонники налоговой льготы как внутри, так и за пределами администрации Байдена говорят, что они надеются, что расширение будет возобновлено после первого года.

Центр по бюджетным и политическим приоритетам оценивает, что предложение Байдена принесет пользу 27 миллионам детей (примерно половина всех чернокожих и латиноамериканских детей), чьи семьи не получают в настоящее время всех кредитов из-за недостаточного дохода, в том числе почти 10 миллионов, которые в настоящее время находятся за чертой бедности.А Центр бедности и социальной политики при Колумбийском университете заявляет, что это снизит уровень бедности среди детей до 18 лет с 13,6% до 7,5% (с использованием Дополнительного показателя бедности Бюро переписи населения, который учитывает государственную помощь, которая не учитывается в официальный уровень бедности).

Как с годами менялась детская налоговая скидка?

Кредит берет свое начало в отчете двухпартийной Национальной комиссии по делам детей 1991 года, в котором было заявлено, что «это трагическая ирония, что самая процветающая нация на земле терпит неудачу так много своих детей», и рекомендован возврат в размере 1000 долларов США для всех. дети до 18 лет.Вариант кредита был предложен республиканцами в их Контракте с American 1994 года и президентом Клинтоном в 1995 году и в конечном итоге был введен в действие в 1997 году как невозвратный кредит в размере 500 долларов на ребенка, предназначенный для семей со средним и выше среднего уровнем доходов.

После того, как Джордж Буш пообещал удвоить кредит в рамках снижения налогов, которое он предложил во время своей кампании 2000 года, моя коллега по Брукингсу Изабель Сохилл выступила за то, чтобы сделать это возмещаемым, чтобы помочь детям из бедных семей. Это было бы, писала она, спорным.«Многие республиканцы, в частности, скорее всего, назовут это социальным обеспечением другим именем. Демократы укажут на то, что без некоторой возмещаемости снижение подоходного налога мало чем поможет многим американцам ». Но это был один из способов, как она утверждала, сделать так, чтобы хотя бы часть выгод от снижения налогов Бушем досталась малообеспеченным семьям. Когда Конгресс принял в 2001 году Закон об экономическом росте и сокращении налоговых льгот, он удвоил размер детской налоговой скидки до 1000 долларов на ребенка и сделал ее частично возмещаемой.

С тех пор кредит менялся несколько раз — более подробную информацию об истории законодательства см. В отчете Исследовательской службы Конгресса. Он был значительно расширен Законом о сокращении налогов и занятости 2017 года, в основном по настоянию сенатора Марко Рубио (R-FL). Этот закон увеличил размер кредита для многих (хотя и не для всех) семей, увеличил максимальную часть кредита, которая подлежит возмещению, и предоставил право на получение кредита гораздо большему числу семей с доходом выше среднего. (В настоящее время кредит постепенно снижается для родителей-одиночек с доходом более 200000 долларов США и пар с доходом более 400000 долларов США; в соответствии с предыдущим законом пороговые значения составляли 75000 долларов США для родителей-одиночек и 100000 долларов США для пар.)

Какова политика детской налоговой скидки?

Расширение кредита пользуется популярностью как у демократов, так и у республиканцев отчасти потому, что помощь семьям с низким и средним достатком, имеющим детей, рассматривается членами Конгресса как политически привлекательная и экономически целесообразная.

Сенаторы Майк Беннет (округ Колумбия) и Шеррод Браун (округ Колумбия) и представители Роза ДеЛауро (округ Колумбия) и Сьюзан Дельбене (штат Вашингтон) ввели в действие закон, Закон о семье США, который расширил бы размер налоговой скидки на детей от 2000 до 3000 долларов в год для детей в возрасте от 6 до 16 лет и до 3600 долларов для детей младшего возраста — и полностью возмещать эту сумму.Как написано, их законопроект сократит пособия, доступные в настоящее время семьям с высоким уровнем дохода, поэтапно отменив кредит, начиная с 130000 долларов для родителей-одиночек и 180000 долларов для пар (и полностью отменив его для родителей-одиночек с доходом выше 150 000 долларов и пар с доходом выше 200000 долларов) . Закон об американской семье популярен среди демократов; около трех четвертей демократов в прошлом Конгрессе были соавторами. Это похоже на предложение Байдена, но сократит число семей с высокими доходами, которые могут претендовать на кредит.

Во время пандемии Дом включил продление кредита на один год в Закон о героях 2020 года; Сенат не согласился. Такой подход к борьбе с COVID понравился некоторым консервативным аналитикам, отчасти потому, что он был более целенаправленным, чем отправка чека почти каждой семье (как в конечном итоге сделал Конгресс). Осенью 2020 года группа консервативных ученых и лидеров одобрила дополнительный годовой полностью возвращаемый детский налоговый кредит в размере 2000 долларов в открытом письме в Конгресс: «В то время, когда семейные бюджеты испытывают большой стресс, а многие родители имеют перестали работать, чтобы заботиться о своих детях, увеличение детского кредита принесло бы столь необходимую помощь.”

В качестве еще одного свидетельства двухпартийной привлекательности кредита сенатор Митт Ромни (R-UT) присоединился к сенатору Беннету в декабре 2019 года, предложив компромисс, который, среди прочего, предусматривает создание нового кредита на детей младшего возраста в размере 2500 долларов США для детей в возрасте до возраста. 6, из которых 1500 долларов будут возвращены. Это также расширило бы возмещаемость текущего кредита для детей старшего возраста.

Что сделал Конгресс в американском плане спасения на 2021 год?

На один год размер детской налоговой скидки увеличивается с 2000 долларов на ребенка до 3600 долларов для детей младше 6 лет и до 3000 долларов для детей до 18 лет.(Семнадцатилетние, не имеющие права согласно старому закону, имеют право только на один год.) Кредит будет уменьшен на 50 долларов на каждые 1000 долларов сверх 112 500 долларов для одиноких глав домохозяйств и на 150 000 долларов для пар. Но старые пороговые значения будут применяться к первым 2000 долларам, поэтому никто, кто в настоящее время имеет право на это, не пострадает.

Согласно новому закону, кредит полностью возвращается, поэтому люди, которые не имеют федеральной задолженности или имеют небольшую задолженность, получат чек на полную сумму. Выплаты будут производиться ежемесячно, начиная с июля 2021 года.Центр по бюджетным и политическим приоритетам оценивает, что расширение налоговой льготы на детей поднимет 4,1 миллиона детей выше черты бедности. И поклонники, и критики Американского плана спасения ожидают, что будут приложены решительные и, вероятно, успешные усилия по продлению срока действия налоговой льготы на детей после конца 2021 года.

В Сенате Ромни предложил увеличить кредит до 4200 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет и до 3000 долларов для детей в возрасте от 6 до 17 лет. Его кредит будет постепенно сокращен на 50 долларов на каждые 1000 долларов дохода свыше 200000 долларов для физических лиц и 400000 долларов для пар. как и с законом до 2021 года.Однако, в отличие от Американского плана спасения, Ромни компенсировал бы расходы за счет сокращения или отмены некоторых других налоговых льгот, включая сокращение налогового кредита на заработанный доход, который выплачивает премию для низкооплачиваемых рабочих, и за счет отмены федерального налогового вычета для штата. и местные налоги (теперь не более 10 000 долларов). Он тоже будет платить ежемесячно.

Детский налоговый кредит 2021: как получить право, что это такое

Детский налоговый кредит — это возвращаемый налоговый кредит в размере до 3600 долларов на каждого ребенка в возрасте до 18 лет.Кредит начинает постепенно прекращаться, когда скорректированный валовой доход достигает 75 000 долларов США для лиц, подающих индивидуальные документы, 150 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, и 112 500 долларов США для лиц, подающих документы на главу семьи.

Детская налоговая льгота — это одна из нескольких федеральных налоговых льгот, ориентированных на детей, которые являются одними из наиболее эффективных способов уменьшить ваш налоговый счет.

Налоговая скидка на ребенка

Сколько вы получаете на ребенка

• В 2021 году налоговая скидка на ребенка предлагает до 3000 долларов США на ребенка-иждивенца 17 лет и младше на 31 декабря 2021 года.Кредит увеличивается до 3600 долларов, если ребенку младше 6 лет на 31 декабря 2021 года.

• Это налоговый кредит, который означает, что он уменьшает ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару. Детский налоговый кредит также подлежит возврату; то есть, это может уменьшить ваш налоговый счет до нуля, и вы сможете получить чек на возврат налогов за все, что осталось.

Как претендовать на получение налоговой льготы на ребенка

• На налоговый год 2020: 400 000 долларов США для совместной регистрации в браке и 200 000 долларов США для всех остальных.

• На 2021 налоговый год: 75 000 долларов для индивидуальных лиц, 150 000 долларов для совместной регистрации в браке и 112 500 долларов для лиц, подающих документы глав домохозяйства.

• Для 2020 налогового года существуют особые правила из-за коронавируса: вы можете использовать свой доход за 2019 год или за 2020 год для расчета налогового кредита, и вы можете использовать любое число, которое дает вам больший налоговый кредит. (Это также относится к налоговой льготе на заработанный доход.) Обязательно попросите своего налогового инспектора рассчитать цифры в обоих направлениях.

Некоторые из других требований, связанных с детьми, для получения детской налоговой льготы, включают:

• Вы должны предоставить по крайней мере половину алиментов на ребенка в течение последнего года, и ребенок должен проживать с вами в течение минимум пол года (есть некоторые исключения из этого правила; подробности у IRS есть здесь).

• Ребенок не может подать совместную налоговую декларацию (или подать ее только для того, чтобы потребовать возмещения).

• Чтобы получить налоговую скидку на ребенка в 2020 налоговом году, ребенок должен быть не старше 16 лет на 31 декабря 2020 года.Чтобы получить детский налоговый кредит на 2021 налоговый год, ребенку должно быть 17 лет или меньше на 31 декабря 2021 года.

Большинство налоговых программ проведет вас через процесс и рассчитает за вас кредиты.

Как сейчас получить оплату по детской налоговой льготе

Закон об американском плане спасения от 2021 года позволяет родителям получать ежемесячные чеки в 2021 году в качестве предоплаты по их детской налоговой льготе на 2021 год. Вот основы того, как это работает:

• Вы можете либо потребовать 100% вашего детского налогового кредита за 2021 год на ваши налоги, когда вы будете платить налоги за 2021 год (это налоговая декларация, подлежащая оплате в апреле 2022 года), либо вы можете получить 50% этих денег сейчас наличными, а остальные 50% требуются в счет уплаты налогов позже.

• В рамках программы денежных выплат вы получаете шесть ежемесячных платежей от Казначейства США посредством прямого депозита, начиная с июля и заканчивая декабрем 2021 года. Например, если вы имеете право на получение налогового кредита на ребенка в размере 3000 долларов, вы можете получить шесть 250 долларов США. платежи в период с июля по декабрь (на общую сумму 1500 долларов США), а затем потребуйте оставшиеся 1500 долларов США по налогам.

• IRS будет использовать вашу последнюю налоговую декларацию, чтобы определить, имеете ли вы право на получение детской налоговой льготы, и узнать, сколько лет будет детям, чтобы знать, сколько отправлять вам каждый месяц.

• Если вы предпочитаете требовать 100% вашего детского налогового кредита в конце года, вы можете отказаться от программы периодических выплат. Казначейство США создает для этого онлайн-портал.

• Интернет-портал также будет местом, где можно будет сообщить IRS о вещах, которые могут повлиять на размер вашего платежа, например об изменении количества детей, семейного положения или дохода.

• Если выяснится, что в течение года вам выплачивали переплату или недоплату, вам может потребоваться подтвердить это в своей налоговой декларации в конце года.

Налоговая льгота по уходу за детьми и иждивенцами

Что это такое и сколько вы можете получить

• В 2020 налоговом году кредит по уходу за детьми и иждивенцами может дать вам от 20% до 35% до 3000 долларов США по уходу за ребенком и аналогичные расходы для ребенка до 13 лет, недееспособного супруга или родителя или другого иждивенца, чтобы вы могли работать (и до 6000 долларов расходов на двух или более иждивенцев).

• В 2021 налоговом году кредит на уход за детьми и иждивенцами может дать вам до 50% от 8000 долларов США на уход за ребенком и аналогичные расходы для ребенка до 13 лет, супруга или родителя, которые не могут заботиться о себе, или другой иждивенец, чтобы вы могли работать (и до 16 000 долларов расходов на двух или более иждивенцев).

• Процент допустимых расходов уменьшается для лиц с более высоким доходом — и, следовательно, стоимость кредита также уменьшается.

• Для 2020 налогового года этот кредит не подлежит возмещению, что означает, что он может уменьшить ваш налоговый счет до нуля, но вы не получите возмещения за все, что осталось от кредита. Однако за 2021 налоговый год кредит подлежит возврату.

• Некоторые штаты также предлагают свои собственные версии этого кредита для ухода за детьми и иждивенцами.Часто они представляют собой просто процент от федерального кредита, но ваш штат может расширить право на участие, скорректировать пороговые значения дохода или предоставить другие стимулы.

Как претендовать на получение налоговой льготы по уходу за детьми и иждивенцами

• Ребенок-иждивенец должен быть не старше 12 лет на момент предоставления ухода.

• Супруги и другие иждивенцы не имеют возрастных требований, но правила IRS гласят, что они, должно быть, были физически или умственно неспособны к самообслуживанию и должны были проживать с вами более полугода.

• Если вы состоите в браке, вы должны совместно подать заявление о браке.

• У вас должен быть заработанный доход — деньги, заработанные вами на работе. Доход от инвестиций или дивидендов не учитывается.

• Вы должны указать имя поставщика медицинских услуг, адрес и идентификационный номер налогоплательщика — либо номер социального страхования, либо идентификационный номер работодателя.

Вы не можете претендовать на кредит для выплат поставщикам услуг, которые:

• Родитель ребенка-иждивенца

• Иждивенец, указанный в вашей налоговой декларации

• Ваш ребенок в возрасте 18 лет и младше, даже если они не указаны в списке ваших иждивенцев

Имейте в виду, что соответствующие расходы могут выходить за рамки физического ухода и распространяться на домашние расходы, такие как оплата кому-либо помощи с приготовлением пищи и уборкой.

Налоговая льгота на заработанный доход

Что это такое и в какой сумме вы можете получить

Налоговая льгота на заработанный доход специально предназначена для работающих людей с низкими доходами. Люди с детьми могут получить более высокий балл.

В таблицах показаны как максимальные кредиты, так и максимальный доход до потери выплаты.

2020 Налоговый кредит на заработанный доход

Налог на прибыль 2022)

	Максимальный налоговый кредит на заработанный доход	Макс. одинокие или главы семьи	Максимальный заработок, заявители на совместное дело

Чтобы получить этот кредит, вам необходимо подать налоговую декларацию, даже если вы не обязаны платить налоги и не обязаны подавать декларацию по закону.

Этот налоговый кредит подлежит возмещению. Итак, если вы должны получить кредит в размере 5000 долларов, но у вас есть задолженность по налогам только на 2000 долларов, вы можете получить чек на 3000 долларов.

Для 2020 налогового года существуют особые правила из-за коронавируса: вы можете использовать свой доход за 2019 год или за 2020 год для расчета налогового кредита, и вы можете использовать любое число, которое дает вам больший налоговый кредит. Обязательно попросите своего налогового инспектора рассчитать цифры в обоих направлениях.

Ряд штатов предлагают некоторую версию налоговой льготы на заработанный доход для работающих семей, так что вы также можете получить эту льготу.

Большинство налоговых программ проведут вас через весь процесс и рассчитают за вас кредиты.

	Максимальный налоговый кредит на заработанный доход	Максимальный заработок, одинокие или главы семьи	Максимальный заработок, совместные файлы

	Стоимость: От 60 до 120 долларов плюс государственные расходы.
	Цены: от 44,95 до 79,95 долларов, плюс государственные расходы. Бесплатная версия? Да. Поощрение Получите скидку 25% на подачу документов на федеральном уровне и уровне штата.
	Стоимость: От 49,99 до 109,99 долларов плюс государственные расходы.

Руководство по налоговым льготам для детей: на какую сумму вы имеете право?

Если у вас есть дети или другие иждивенцы в возрасте до 17 лет, вы, вероятно, имеете право на получение детской налоговой скидки.Он был увеличен в рамках Американского плана спасения, который был подписан президентом Байденом в марте 2021 года в рамках усилий правительства США по оказанию помощи семьям в преодолении финансовых трудностей, связанных с пандемией. Вот что вам следует знать об этой федеральной программе. Поскольку планирование финансов вашей семьи выходит за рамки простого налогообложения, найдите местного финансового консультанта уже сегодня.

Что такое детская налоговая скидка?

Налоговая скидка на ребенка (CTC) предназначена для увеличения доходов родителей или опекунов детей и других иждивенцев.Он применяется только к иждивенцам моложе 17 лет на последний день налогового года. Кредит составляет до 2000 долларов на каждого иждивенца в 2020 налоговом году, но ваш уровень дохода определяет, сколько именно вы можете получить. Раньше для участия в программе CTC вам требовалось не менее 2500 долларов. Затем он прекратил свое существование, если доход составил более 200 000 долларов для лиц, подавших одиночную заявку, и 400 000 долларов для лиц, подавших совместную декларацию. Если ваш заработанный доход был выше применимого порога, вы имели право на частичный кредит.

CTC подлежит возврату до 1400 долларов.Это означает, что если вы имеете право на получение CTC, и это снижает ваши налоговые обязательства (размер вашей задолженности) ниже нуля, IRS отправит вам оставшуюся сумму кредита до 1400 долларов.

Напоминаем, что налоговые льготы напрямую уменьшают сумму вашей задолженности IRS. Итак, если ваш налоговый счет составляет 3000 долларов, но вы имеете право на получение налоговых льгот на 1000 долларов, ваш счет теперь составляет 2000 долларов. Это отличается от налогового вычета, который уменьшает объем вашего дохода, облагаемого подоходным налогом.

Как американский план спасения расширил CTC

Американский план спасения включает ряд мер, направленных на ослабление экономического давления на американские семьи.В дополнение к третьему раунду стимулирующих проверок, направляемому непосредственно миллионам налогоплательщиков, план также временно расширяет CTC с 2000 долларов на ребенка до 3600 долларов на 2021 налоговый год. Половина суммы кредита будет выплачена авансом в рассрочку, а другая половина будет востребована семьями в своих налоговых декларациях в следующем году.

Кроме того, согласно Американскому плану спасения, CTC полностью возмещается за 2021 налоговый год, а не только до 1400 долларов.

Эта повышенная оплата постепенно отменяется для более богатых семей.Налоговые льготы начинают постепенно сокращаться с 75 000 долларов для единичных деклараций, 112 500 долларов для деклараций главы семьи и 150 000 долларов для совместных деклараций. По сути, увеличенный платеж снижается на 50 долларов за каждую 1000 долларов, заработанных сверх лимита. Предыдущий кредит в размере 2000 долларов на ребенка по-прежнему доступен при условии, что верхний предел дохода составляет 400000 долларов для супружеских пар и 200000 долларов для физических лиц.

Обычно семьи должны иметь налогооблагаемый доход не менее 2500 долларов, но план временно отменяет это требование.Семьи, имеющие право на этот кредит, будут получать выплаты в размере 300 долларов США в месяц на ребенка, начиная с июля до конца года.

Предыдущие изменения в детской налоговой льготе

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года внес серьезные изменения в налоговый кодекс США. Эти изменения вступили в силу в 2018 налоговом году и коснулись налогов 2020 года. Этот новый налоговый план включал следующие изменения в CTC:

• Сумма кредита (на ребенка) увеличена с 1000 долларов США до 2000 долларов США.
• CTC подлежит возврату до 1400 долларов. Ранее он не подлежал возврату.
• Чтобы иметь право на участие в программе, дети должны иметь номер социального страхования.
• Порог заработанного дохода, позволяющий претендовать на получение статуса CTC, составляет 2500 долларов США.
• CTC постепенно прекращает свою деятельность при уровне дохода 200 000 долларов для лиц, подавших одиночную заявку, и 400 000 долларов для лиц, подавших совместную заявку. В 2017 году уровень поэтапного отказа составлял 75 000 долларов для индивидуальных файлов и 110 000 долларов для совместных файлов.
• Теперь на каждого иждивенца старше 17 лет предоставляется кредит в размере 500 долларов США (невозвращаемый).

Еще одним большим изменением было то, что новый налоговый план в значительной степени сочетал в себе дополнительный налоговый кредит по уходу за детьми (ACTC) с CTC. Это одна из причин, по которой CTC стал возвращаемым, а его лимиты увеличились.

Американский план спасения, принятый, чтобы помочь ослабить давление экономического кризиса COVID-19, расширил CTC, сделав его стоимостью 3600 долларов для детей в возрасте до 6 лет и 3000 долларов для детей в возрасте от 6 до 17 лет. кредит полностью возмещается — и допускается, что до половины кредита может быть доступно в качестве возврата заранее во второй половине 2021 года.

Какие иждивенцы имеют право на получение налоговой скидки на ребенка

Право на получение СТС зависит от нескольких факторов. Ребенок, которого вы называете своим иждивенцем, должен пройти шесть тестов IRS:

1. Возрастной тест : Ребенок был младше 17 лет (то есть 16 лет или меньше) на конец налогового года.
2. Тест на родство : Ребенок — это ваша дочь, сын, пасынок, приемный ребенок, приемный ребенок, брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводная сестра или сводный брат.Ребенок также может быть прямым потомком любого из упомянутых (например, вашего внука, племянницы или племянника).
3. Тест поддержки : ребенок не предоставил более половины своей «поддержки». Это деньги, которые они используют на проживание. Ребенок также не может подать совместную декларацию в этом году.
4. Тест на иждивенцев : Ребенок должен быть заявлен как ваш иждивенец в вашей федеральной налоговой декларации.
5. Экзамен для граждан и резидентов : ребенок должен быть U.Гражданин S., гражданин США или иностранец, постоянно проживающий в США. Начиная с 2018 налогового года, у ребенка также должен быть номер социального страхования.
6. Тест на проживание : Ребенок должен проживать с вами более половины налогового года.

Требование налогового кредита на ребенка

Вот что вам нужно знать о получении кредита. Правомочные заявители могут потребовать CTC в форме 1040, строка 12a, или в форме 1040NR, строка 49.Чтобы помочь вам точно определить, на какую часть кредита вы имеете право, вы можете использовать Таблицу налоговых вычетов на детей и других иждивенцев, предоставленную Налоговой службой. Если вам необходимо подать декларацию за год до 2018 года, вы можете запросить кредит только по формам 1040, 1040A или 1040NR.

Аналогичные кредиты для детей и иждивенцев

Есть несколько других федеральных и некоторых государственных положений, которые помогают семьям, ухаживающим за детьми и другими иждивенцами.

Дополнительный детский налоговый кредит (ACTC)

Этот кредит фактически дает вам возмещение, если CTC уменьшит ваш налоговый счет до менее нуля. (Помните, что ранее CTC не подлежал возврату.) ACTC в значительной степени отменяется, но если вам нужно подать декларацию за налоговый год, предшествующий 2018 году, вы можете найти информацию для ACTC в форме 1040.

Начиная с 2018 налогового года, существует дополнительный кредит в размере 500 долларов США для других иждивенцев (ODC). Это позволяет вам претендовать на иждивенцев, не являющихся детьми, таких как родитель, и иждивенцев, которые учатся в колледже (в возрасте до 24 лет).Требования к участникам очень похожи, но вы не можете требовать ODC для иждивенца, который имеет право на CTC.

Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами (CDCTC)

Вы можете претендовать на этот кредит, если у вас есть заработанный доход и если вы платите кому-то другому за уход за иждивенцем. В отличие от CTC, на который вы можете претендовать только в том случае, если вы являетесь родителем или опекуном несовершеннолетних детей, вы можете требовать CDCTC для престарелых родителей и других родственников-инвалидов. Соответствующие иждивенцы для CDCTC включают следующее:

• Дети в возрасте до 12 лет на конец налогового года
• Взрослые члены семьи или супруги, находящиеся на иждивении, которые не могут заботиться о себе из-за психических или физических недостатков, за исключением случаев, когда у них был валовой доход в размере 4150 долларов США или
  более

С CDCTC вы можете претендовать на кредит до 35% расходов на квалифицированное обслуживание.Точный процент, который вы имеете право на вычет, зависит от вашего уровня дохода. Максимальная сумма расходов по уходу, на которую вы можете подать заявку, составляет 3000 долларов, если у вас один иждивенец, и 6000 долларов, если у вас более одного иждивенца. Это означает, что максимально возможный кредит составляет 1050 долларов с одним иждивенцем и 2100 долларов с несколькими. CDCTC возврату не подлежит. Согласно IRS, расходы, соответствующие критериям CDCTC, включают деньги, которые вы заплатили «за услуги по дому и уход за соответствующим лицом, пока вы работали или искали работу.«Выплата алиментов на ребенка не засчитывается. Чтобы запросить CDCTC, вам необходимо заполнить форму 2441.

Государственные кредиты

Некоторые штаты предлагают дополнительный CTC и / или CDCTC на уровне штата, который частично или полностью соответствует федеральному кредиту. В некоторых штатах кредиты подлежат возврату, а в других — нет. В этом руководстве по штатам указано, какие штаты предлагают собственный налоговый кредит на заработанный доход, CTC или CDCTC.

На вынос

IRS предлагает налоговые льготы на детей, чтобы помочь родителям и опекунам компенсировать некоторые расходы на воспитание семьи.Если у вас есть иждивенец, который не является вашим прямым ребенком, вы также можете иметь право на получение кредита. А поскольку некоторые налоговые льготы на детей подлежат возмещению, вы можете даже заработать немного денег, когда все будет сказано и сделано. Если вам нужна дополнительная помощь в сокращении налогового счета, рассмотрите возможность работы с финансовым консультантом, который специализируется на налогах. Наш инструмент подбора финансового консультанта поможет вам найти профессионала, с которым вы сможете работать в соответствии с вашими потребностями. Просто ответьте на несколько вопросов о вашем местонахождении, финансовом положении и ваших целях, и вам подберут до трех консультантов в вашем районе.Затем вы можете взять интервью у них по телефону или лично и выбрать, с кем работать.

Советы по экономии денег на налогах

• Финансовый консультант поможет вам оптимизировать налоговую стратегию с учетом потребностей вашей семьи. Бесплатный инструмент SmartAsset соединит вас с финансовыми консультантами в вашем районе за пять минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, начните прямо сейчас.
• Чтобы не упустить возможность получения кредита или вычета, на которые вы имеете право, используйте хорошее налоговое программное обеспечение.SmartAsset провела оценку распространенных услуг по подаче налоговой декларации, чтобы найти лучшее онлайн-программное обеспечение для налоговой отчетности для вашей конкретной ситуации.
• Некоторые варианты сбережений, такие как сберегательный счет для здоровья (HSA), уход за иждивенцами или счет гибких расходов на здравоохранение (FSA) или 401 (k), позволяют вносить деньги до уплаты налогов. В случае FSA по уходу за иждивенцем это означает, что вы не платите налоги на взносы, которые затем тратите на уход за иждивенцем. Это снижает ваш налогооблагаемый доход и потенциально может привести к тому, что вы попадете в более низкую налоговую категорию.Даже если ваши взносы не меняли вашу шкалу в прошлом, обязательно проверьте текущие налоговые скобки. Они могли измениться с тех пор, как вы в последний раз подали заявку, поэтому внесение немного большего количества денег теперь может помочь вам действительно увеличить ваши сбережения.

Фотография предоставлена: © iStock.com / Christopher Futcher, © iStock.com / gruizza, © iStock.com / DragonImages

Насколько иждивенец снижает ваши налоги?

Налоговая скидка на ребенка составляет до 2000 долларов США на 2020 налоговый год для тех, кто соответствует ее требованиям.Наличие детей-иждивенцев также может позволить вам претендовать на другие значительные налоговые льготы, включая кредит на заработанный доход (EIC). В совокупности многие американские семьи экономят на налогах.

Детский налоговый кредит постепенно отменяется при более высоких уровнях дохода. Кредит уменьшается до нуля поэтапно, когда доход превышает 400 000 долларов США при совместном возврате и более 200 000 долларов США при возврате одного лица и главы семьи.

Если вы не соответствовали требованиям в предыдущие годы, ежегодно проверяйте свое право на участие, чтобы не упустить эту налоговую льготу.

В рамках Закона о американском плане спасения от 2021 года верхний предел налогового кредита на детей увеличивается до 3000 долларов в 2021 году для детей в возрасте от 6 до 17 лет и до 36000 долларов для детей младше 6 лет. Кредит теперь также полностью возмещается. Кредит теперь начинает постепенно прекращаться при следующих уровнях дохода: 75,00 долларов для индивидуальных лиц, 112 500 долларов для глав домохозяйств и 150 000 долларов для супружеских пар, подающих документы совместно.

Как ребенок считается иждивенцем

Существуют определенные условия, которые вы должны выполнить, если собираетесь объявить своего ребенка иждивенцем.Вы должны убедиться, что прошли тест на отношения. Существуют различные отношения, которые подходят:

• Вы являетесь законным родителем ребенка по крови или браку, либо вы усыновили ребенка.
• Ребенок — ваш приемный ребенок или приемный ребенок.
• Ребенок — брат или сестра, сводный брат или сводный брат.
• Ребенок является иждивенцем любого из этих родственников.

Ребенок также должен проживать с вами более шести месяцев в течение года, если только развод или развод не помешают этому.Это условие не распространяется на рождение или смерть ребенка в течение года.

К концу налогового года также учитывается возраст ребенка. Ребенку должно быть меньше 19 или 24 года, если он или она учится на дневном отделении не менее пяти месяцев в году. На детей с постоянной инвалидностью не распространяется возрастное правило.

В течение налогового года ребенок не может предоставить более половины своей собственной поддержки. Наконец, ребенок не может подавать совместную налоговую декларацию, если только он не потребует возмещения удержанных налогов.

Налоги, дети и развод

Только одно лицо может объявить ребенка иждивенцем в течение одного налогового года, что означает, что оба родителя не могут этого сделать, включая тех, кто находится в разводе. В случае развода заявление может подать родитель, с которым ребенок проживал большую часть налогового года. Если оба родителя получают равное время в течение налогового года, то заявление может подать родитель с самым высоким скорректированным валовым доходом (AGI).

Если налогоплательщики не являются родителями ребенка, тот, у кого самый высокий AGI, может потребовать иждивенца на основании своей налоговой декларации.Взаимодействие с другими людьми

Родители без опеки и освобождение от уплаты налогов

Родитель, не являющийся опекуном, может в некоторых случаях воспользоваться освобождением от иждивенцев, но это требует сотрудничества обоих родителей, а также двух листов бумаги:

1. Родитель-опекун отказывается от своего права на освобождение, подписывая Форму 8332, «Разрешение / аннулирование освобождения ребенка от права на освобождение ребенка» родителем-опекуном , и;
2. Родитель, не являющийся опекуном, прилагает форму 8332 к своей налоговой декларации.

Кредит заработанного дохода и соответствующие критерии для ребенка

Соответствующий ребенок не может быть заявлен более чем одним лицом для получения кредита на заработанный доход. Ребенок также должен пройти тесты на родство, возраст и проживание. Если у вас нет ребенка, вы (или ваш супруг (а), если подаете совместно) должны быть не моложе 25 лет, но не моложе 65 лет. И вы (и ваш супруг (а), если подаете совместно) не можете считаться иждивенцем другого лица.

Американский план спасения также расширил право на получение EIC, отменив верхний предел (65 лет) и снизив нижний предел до 19.

Наконец, вы (и ваш супруг (а), если подаете совместно) должны проживать в США более половины налогового года.

Квалифицированные иждивенцы

Квалифицированный иждивенец для целей налогообложения может быть либо правомочным ребенком, либо другим подходящим родственником (налоговый кредит на ребенка и EIC не могут применяться к другим подходящим родственникам).